He heredado fondos de inversión: qué hacer, paso a paso
Qué papeles pide el banco, qué impuesto se paga y cuál no, desde qué valor cuentan las ganancias y qué puedes hacer con los fondos una vez a tu nombre. Sin prisas y sin pagar dos veces.
Cuando heredas fondos, primero se pagan el impuesto de sucesiones y los trámites de la herencia; después los fondos pasan a tu nombre y puedes mantenerlos, traspasarlos a otros sin pagar a Hacienda o venderlos. La ganancia que acumuló la persona fallecida no tributa en el IRPF: para ti, los fondos cuentan desde su valor el día del fallecimiento.
1. Saber qué hay
El banco bloquea las cuentas y los fondos al conocer el fallecimiento. Para darte información suele pedir el certificado de defunción, el certificado de últimas voluntades y el testamento o la declaración de herederos. Pide un certificado de posiciones a la fecha del fallecimiento: lo vas a necesitar para el impuesto.
2. El impuesto de sucesiones
- Plazo: seis meses desde el fallecimiento. Se puede pedir una prórroga de otros seis, siempre que se solicite en los cinco primeros meses.
- Valor de los fondos: el valor liquidativo a la fecha del fallecimiento.
- Cuánto se paga: depende de la comunidad autónoma, del parentesco y del importe. En muchas comunidades hay bonificaciones muy altas para hijos y cónyuges.
3. Lo que no se paga: la «plusvalía del muerto»
La ganancia que tenían los fondos mientras eran de la persona fallecida no tributa en el IRPF de nadie. Para ti, el valor de compra es el que se declaró en el impuesto de sucesiones. Si más adelante los vendes, solo tributarás por lo que hayan ganado desde entonces.
4. Pasar los fondos a tu nombre
Con la herencia aceptada y repartida, y el impuesto liquidado, el banco cambia la titularidad. Si hay varios herederos, se puede repartir por participaciones o mantenerlos en común hasta decidir.
5. Decidir qué hacer con ellos
No hay ninguna prisa. Antes de decidir, mira qué son y cuánto cuestan: es frecuente heredar fondos de banca contratados hace años, con costes altos o varios fondos que compran lo mismo.
- Busca cada fondo por su ISIN en el directorio de fondos: coste de su clase y en qué invierte.
- Mételos todos en el analizador para ver lo que pagas en euros y si se solapan.
- Si quieres cambiarlos, el traspaso entre fondos no tributa: lo explicamos en cómo funciona un traspaso.
Preguntas frecuentes
¿Hay que pagar IRPF por heredar fondos?
No. Heredar tributa en el impuesto de sucesiones, no en el IRPF, y la ganancia acumulada por la persona fallecida no tributa (la llamada plusvalía del muerto). Pagarás IRPF solo cuando vendas, por lo ganado desde la fecha del fallecimiento.
¿Puedo traspasar los fondos heredados sin pagar impuestos?
Sí, una vez estén a tu nombre. El traspaso entre fondos no tributa, igual que con cualquier otro fondo que tengas.
¿Qué plazo hay para el impuesto de sucesiones?
Seis meses desde el fallecimiento, prorrogables otros seis si se pide en los cinco primeros meses.
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