Antes de hacer la renta: lo que tienes que mirar de tus inversiones

Casi nadie revisa sus inversiones antes de la renta: abre el borrador, ve que «ya viene todo» y lo confirma. A veces es verdad. Otras, falta una venta, sobra una retención o se queda sin usar una pérdida que te habría ahorrado dinero.

1. ¿Has vendido algo este año?

Cada venta de un ETF o una acción, y cada reembolso de un fondo, genera una ganancia o una pérdida: la diferencia entre lo que te dieron al vender y lo que pagaste al comprar, gastos incluidos. Es lo que se declara.

• Si vendiste solo una parte, se considera que vendes primero lo que compraste antes (lo que se llama FIFO). No eliges tú qué participaciones salen.
• Un traspaso entre fondos no es una venta: no se declara ese año. Pasar de un ETF a otro, sí lo es.
• Con un banco o bróker español, las ventas suelen venir en los datos fiscales. Con un bróker extranjero, normalmente no: las tienes que añadir tú.

2. ¿Tienes pérdidas de este año o de los cuatro anteriores?

Las pérdidas no son solo una mala noticia: restan de las ganancias. Si vendiste algo con pérdidas, compensa las ganancias del mismo año. Y lo que sobre se puede arrastrar hasta cuatro años. Es fácil olvidarse de una pérdida de hace dos declaraciones que sigue esperando a ser usada.

Ojo con recomprar lo mismo justo después: si vendes con pérdidas y vuelves a comprar el mismo valor en un plazo corto (dos meses en el caso de ETF y acciones cotizadas), esa pérdida no se puede usar hasta que vendas lo recomprado. Lo explicamos en qué hacer con las pérdidas.

3. ¿Has cobrado dividendos de fuera?

Si tienes ETF de distribución o acciones extranjeras, puede que te hayan retenido impuestos en el país de origen y otra vez en España. Esa doble retención se puede recuperar en parte con la deducción por doble imposición internacional, pero hay que pedirla: no siempre viene en el borrador. Lo contamos con detalle en retenciones de dividendos de ETF irlandeses.

Si tus fondos y ETF son de acumulación, no reparten nada: no hay dividendos que declarar hasta que vendas.

4. ¿Tienes cuentas o un bróker fuera de España?

Eso no va en la renta, sino en el modelo 720, que se presenta entre enero y marzo. Para el 720 lo que cuenta es dónde está la entidad que custodia tus valores, no dónde está domiciliado el fondo: un ETF irlandés comprado en un bróker español no computa; el mismo ETF en un bróker extranjero, sí. Lo resumimos en declarar inversiones en el extranjero.

5. ¿Sabes qué tienes y dónde está domiciliado cada producto?

Es la pregunta que facilita todas las anteriores. Si mezclas fondos, ETF, acciones y algo de cripto en varios sitios, conviene tener a mano una lista con el ISIN de cada producto, su tipo y su domicilio. El informe de Divelya trae una página aparte para tu gestor con exactamente eso: qué llevarle a tu gestor.

La lista, en corto

1. Ventas y reembolsos del año, con su fecha y su coste de compra.
2. Pérdidas pendientes de declaraciones anteriores.
3. Dividendos cobrados y lo que te retuvieron fuera.
4. Cuentas, brókeres o cripto fuera de España, por si toca el 720 o el 721.
5. La lista de tus productos con ISIN, tipo y domicilio.

Nada de esto es asesoramiento fiscal: cada situación tiene sus matices, y un gestor cuesta bastante menos que un error. Pero llegar con esto ordenado hace que la conversación dure diez minutos en vez de una hora.